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警惕!墨西哥RFC申报和交税,当心罚款雷区

作者:安博国际财税(深圳)有限公司 浏览: 发表时间:2021-02-05 21:30:07

墨西哥VAT服务从去年税改开始一直是安博小姐姐们最为关注的业务之一,经历了税局改革、疫情封锁、预约紧张等一系列抓马剧情后,终于在近期墨西哥注册流程变得顺畅起来,安博也为越来越多的客户争取到了墨西哥SIN TIPO税号。


各位卖家一定要认准SIN TIPO,因为这种税号才是跨境电商所需要的只需要缴纳增值税,无所得税的离岸公司税号!咱们继续来聊一聊墨西哥的申报~


增值税IVA申报

墨西哥的增值税申报是以月报为周期,每月的申报截止日期是固定的,为申报月份次月的17日。

例如12月份的销售,必须在1月17日前完成申报。

税金支付

墨西哥税金的付款方式跟大家熟悉的欧洲国家有所不同,在会计提交申报后,墨西哥税局会生成一张申报报告。同时,该申报报告也是支付税金的依据。


墨西哥税局没有对外收款的银行账户,只有缴纳税金的一个服务端口,这个端口每一家墨西哥银行的对公账户都可以连接,税金可以通过该端口支付。目前市面上已经有支付平台打通了该端口,海外电商卖家无需在墨西哥本地银行开户,也可以通过支付平台进行支付。

(不同墨西哥银行税金支付端口)


每张申报报告上都会有一串独立的字符,我们可以把这串字符看做是付款凭证号,字符下面是需要税金到账的日期,且这个日期不固定。卖家付款时,必须向支付平台提供这一串序列号,支付与申报报告上完全一致的金额,这样才会被税局入账。并且,这一串字符在付款截止日期后就会失效


晚付税金的雷区

税金支付环节会产生一个雷点,如果卖家17日才进行申报,而在申报后才可以进行支付,那么卖家会来得及付款吗?


事实上,由于墨西哥申报后产生的支付截止日期不固定,有可能会产生17日申报,截止日期定到18日的情况,如果是这样就对海外企业很不友好了。我们都知道国际汇款不可能在1日内到账,所以安博建议各位卖家朋友一定尽早申报,支付平台账上提前准备足额的资金


(增值税申报后的回执)

在得到申报报告和付款截止日后,请尽快支付,并且需要考虑到国际汇款的转账周期,因为墨西哥税金晚到账也是会产生罚金的


墨西哥罚金来了

如果确实没有在支付截止日期前支付,会发生什么呢?

首先,前面提到的那张申报报告上的付款序列号会过期,需要通知当地会计师重新向税局申请申报报告和付款序列号


新的付款序列号下面会有一个新的付款截止日期,一般是一个月之后(日期也是不固定)。同时,这张报告上也会伴随一笔罚金,罚金比例一般在税金的1.5%左右,由税局规定。卖家在收到新的申报报告后,需要将税金和罚金金额的总额在新的到期日前进行支付。


   (未及时付税金,重新申报产生罚款的回执)


最后提醒一下,税金支付是按照到税局账户的时间来考虑是否会产生罚金,而不是大家款项汇出之日哦。因为国际转账会有额外的时间,所以税局只认可税金到账的日期


警惕!墨西哥RFC申报和交税,当心罚款雷区
各位卖家一定要认准SIN TIPO,因为这种税号才是跨境电商所需要的只需要缴纳增值税,无所得税的离岸公司税号!
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