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欧盟税改后,进口VAT退税何去何从,怎么操作?

作者:安博国际财税(深圳)有限公司 浏览: 发表时间:2021-09-24 15:11:13

2021年7月1日欧盟税改尘埃落定,欧洲税务走向更加合规化,中国卖家在第三方平台售卖由平台直接代扣代缴销售VAT,与此同时,开始有卖家在考虑合规清关(区别于双清包税模式),思考退税的问题。


众所周知,Amazon欧洲站同时做五国(英德法意西)的卖家非常普遍。安博在前面文章已经详细介绍过英国退税攻略(戳我),那么欧盟自税清关,进口VAT怎么退税?能退税吗?


Difficulties

欧盟退税,其实困难重重!

首先,我们了解一下欧盟自主VAT清关,我们需要向货代提供入仓目的国的VAT税号以及公司的欧盟EORI号。如果我们使用递延清关,可以选择通过荷兰、比利时、捷克或者匈牙利海关做递延清关,然后转运到入仓目的国家仓库;如果我们不递延清关,那么建议选用目的国家海关直清,以便于申请退税。

如果您不递延清关,支付进口VAT清关,再在申报环节申报申请退税。那么,接下来我们需要解决欧元收款账号问题,据了解目前第三方支付公司的欧元账号有些可以接收到德国税局的退税款,有些不可以。(如需了解哪个第三方支付公司的欧元账户有成功收到退税款的,可以联系小编了解。)

其次,法意西三国是税务代表责任,税金一般经过税务代表缴纳,退税也很大可能会要求通过税务代表账号申请退税。但是,税务代表不可能保证申请退税的客户之前都是合规缴税,如果退税客户里面有客户被稽查存着偷税漏税骗税的情况,那么受影响牵连的不仅是一个客户,而是整个税务代表下的客户群。即使客户保证之前纳税都合规,法意西税局基本处理这个退税时间也会很长很长。

值得一提的是,德国不是税务代表,在能接收欧元收款的银行账户前提下,退税是没问题的,但是退税到账时效不太稳定。

综合上述,安博建议卖家:尽量通过荷兰、比利时、捷克或者匈牙利做递延清关到欧盟;进口VAT不缴也不退,后期每个月及时提供C88文件给税代做欧盟内部B2B购买申报即可,这个非常重要!!!


下面,小编来重点介绍下卖家最关心的德国退税


德国位于欧盟中部,作为欧盟经济发达和人口较为密集的国家之一,地理位置优越,港口运输,物流和海外仓资源众多,利于全欧盟远程配送发货,加之DE 增值税税率较其它欧盟国家略低,所以德国会作为卖家进军欧盟首选的国家。

另外,货物进入德国仓,直接在德国清关,头程物流费用和时效会比较大优势,小编在跟卖家交流的过程中,也有不少卖家会选择在德国支付进口VAT清关,这时候德国怎么退税呢?


如果卖家在注册德国VAT时候,在税代的注册申请表上有详细填写本公司的欧元收款账户,税代也在税局系统记录卖家的欧元收款账户的话,在每月税代申报完成之后,如果申报报告显示有待退税金额,税局会直接退税到卖家备案的欧元收款账户,这个到账时间一般1-2个月

但是,如果卖家在注册德国VAT时候,没有填写详细的欧元收款账户,税局系统没有记录到卖家的欧元收款账户,那么有待退税金额的时候,要等税局来信,然后再补充对应的欧元收款账户信息,这个退税时间就不太好确定了。

例如,我们德国事务所今年7月收到德国税局的两封来信,都同属于一名东莞的卖家,需退回2019年税金225.32欧元和2020年税金 4921.98欧元。我们会通知卖家提供详细银行账户信息(IBAN 号、 SWIFT号、 银行名称和账户持有者名称)为其办理退税申请。
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2019年退税

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2020年退税

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提供银行账号信息


有实操有案例,相信卖家对欧盟退税有清晰的认识,如果文章对你有帮忙,请在文末给小编点赞。很多卖家合规清关后,退税遇到不少的麻烦,比如合作的税代不帮退税、原因解释不清或者收取的退税手续费过高,后端的服务无法得到保障。所以小编建议卖家要选择VAT合作服务商时,不仅要看价格,还要多多关注对方资质、问题处理能力和服务稳定性。如果您还有更多的退税疑问,可以在主页扫码添加小编吧,暗号:退税。


欧盟税改后,进口VAT退税何去何从,怎么操作?
欧洲税务走向更加合规化,进口VAT如何退税?
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